Finanstilsynet har sendt udkast til ændring af vejledning om tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov for kreditinstitutter (solvensbehovsvejledningen) i høring. Hele udkastet kan downloades nedenfor.
Formålet med ændringen af vejledningen er at forenkle og præcisere vejledningen, med særligt fokus på proportionalitet og forenkling for mindre pengeinstitutter.
De væsentligste ændringer i forhold til det hidtidige regelsæt er:
- Indtjening og udlånsvækst: Afsnittene forkortes ved at undlade nærmere angivelse af Finanstilsynets forventning til, hvordan institutterne bør vurdere usikkerheden i opgørelsen af eventuelle tillæg og foretage supplerende analyser.
- Kreditrisiko: Finanstilsynets forventning til dokumentation af søjle II-tillæg vedrørende øvrige kreditrisici præciseres. Der indføres en skelnen mellem forventningen til store og små institutter. Det præciseres, at det er kreditrisici knyttet til ESG-risici, der skal inddrages i opgørelsen af søjle II-tillæg. For koncentrationsrisici understreges det, at formelberegnede tillæg er tilstrækkelige for ikke-IRB institutter, mens IRB-institutter skal foretage en grundigere vurdering. Afsnittet om NPE-bagstopperen forenkles, så der fokuseres på selve opgørelsen af søjle II-tillægget.
- Modpartsrisiko, markedsrisiko og IRRBB: Der er indarbejdet indledende bemærkninger i flere afsnit om, at de efterfølgende krav alene gælder for større institutter, eller at der kan anvendes en enklere metode for mindre institutter. Teksten forkortes flere steder.
- Likviditetsrisiko: Afsnittet er forkortet og fokuserer nu på, hvornår der er behov for søjle II-tillæg.
- Operationel risiko: Finanstilsynets forventninger til, hvornår der er behov for søjle II-tillæg vedrørende operationel risiko gøres tydeligere. Finanstilsynets nuværende bemærkning om at mindre institutter skal overveje om brugen af proportionalitetsbestemmelser i lovgivningen fører til behov for søjle II-tillæg fjernes, da det er dækket af de generelle forventninger til fastsættelsen af søjle II-tillæg vedrørende operationel risiko, og for at der ikke er tvivl om at institutterne kan anvende proportionalitetsbestemmelserne, hvor det er relevant.
- IT-risici: Afsnittet om IT-risici er opdateret, så det nu henviser til DORA-forordningens dokumentationskrav, og der indsættes i stedet vejledning til, hvilke forhold dokumentationen omfatter.
- Gearing: I afsnittet om risikoen for overdreven gearing tydeliggøres, hvilke institutter der bør forholde sig til risikoen for overdreven gearingsrisiko ved opgørelse af solvensbehovet. Det præciseres, at ikke-SIFI institutter med en gearingsgrad på 7 pct. eller derover, der overholder gearingskravene i hårdt stress, kan undlade yderligere analyser.
- Dokumentationskrav: Dokumentationsafsnittet er omstruktureret for at tydeliggøre de generelle dokumentationskrav, som altid gælder, og forventningen til den dokumentation, der indsendes til Finanstilsynet som en del af ICAAP. Det tilføjes, at ikke-SIFI institutter ved opgørelse af søjle II-tillæg efter vejledningens formler kan lave en forenklet dokumentation.
Ændringen af vejledningen skal ses som led i Finanstilsynets projekt om at gøre det muligt for mindre pengeinstitutter at blive omfattet af enklere og mere proportional regulering.
Finanstilsynet foreslår, at vejledningen træder i kraft den 1. januar 2027.
Udkastet er desuden sendt i høring hos en række organisationer.
Finanstilsynet beder om eventuelle bemærkninger senest den 8. september 2026.
Bemærkninger kan sendes pr. e-mail på hoeringer@ftnet.dk eller pr. post til Finanstilsynet, Strandgade 29, 1401 København K, Att.: Anders Fuglsig Larsen.
Kontaktperson: Anders Fuglsig Larsen
Direkte tlf.nr.: 33 55 83 25
Eventuelle høringssvar offentliggør Finanstilsynet her på Høringsportalen.